03 Обзор результатов бизнес-направлений «Русагро» за 2021 год
05 Корпоративное управление
06 Консолидированная финансовая отчетность

Обзор финансовых результатов

«Русагро» ежегодно готовит консолидированную и отдельную финансовую отчетность согласно международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) и отчет независимого аудитора. В 2021 году Компания сменила PricewaterhouseCoopers Limited в качестве аудитора и назначила компанию KPMG Limited Chartered Accountants.

По мнению аудитора, подготовленная консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях консолидированное финансовое положение ROS AGRO PLC и ее дочерних обществ по состоянию на 31 декабря 2021 года, а также ее консолидированные финансовые результаты и консолидированное движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с МСФО, принятыми Европейским союзом, и гл. 113 Закона Кипра «О компаниях».

Консолидированный отчет о финансовом положении

по состоянию на 31 декабря 2021 года, в тысячах российских рублей

31.12.2021 31.12.2020
АКТИВЫ
Оборотные активы
Денежные средства и их эквиваленты 46 462 179 11 866 798
Денежные средства с ограниченным правом использования 47 143 637
Краткосрочные инвестиции 21 001 760 19 583 523
Торговая и прочая дебиторская задолженность 12 558 401 9 512 286
Предоплаты (авансы выданные) 5 414 032 2 941 224
Дебиторская задолженность по текущему налогу на прибыль 1 532 726 646 162
Прочие налоги к возмещению 8 321 193 5 506 675
Запасы 69 756 363 63 266 389
Краткосрочные биологические активы 7 752 670 5 734 979
Итого оборотных активов 172 799 371 119 201 673
Внеоборотные активы
Основные средства 119 159 412 87 519 088
Запасы, предназначенные для строительства 1 604 570 3 353 330
Активы в форме права пользования 7 346 538 6 934 567
Гудвилл 2 364 942 2 364 942
Авансы, выданные на приобретение основных средств 7 355 467 6 905 003
Долгосрочные биологические активы 2 744 863 2 528 128
Долгосрочные инвестиции 42 527 657 42 692 320
Инвестиции в ассоциированные компании 359 782 257 782
Отложенные активы по налогу на прибыль 4 835 268 3 566 168
Нематериальные активы 1 144 057 619 793
Прочие внеоборотные активы 79 125 205 793
Итого внеоборотных активов 189 521 681 156 946 914
ИТОГО АКТИВОВ 362 321 052 276 148 587
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Краткосрочные обязательства
Краткосрочные кредиты и займы 108 748 840 51 753 475
Обязательства по аренде 1 130 831 943 859
Торговая и прочая кредиторская задолженность 15 440 635 16 016 138
Кредиторская задолженность по текущему налогу на прибыль 464 471 69 546
Прочие налоги к уплате 7 454 558 4 096 199
Резерв по прочим обязательствам и платежам 494 709 179 796
Итого краткосрочных обязательств 133 734 044 73 059 013
Долгосрочные обязательства
Долгосрочные займы 63 975 025 63 175 720
Государственные субсидии 9 325 530 8 536 899
Обязательства по аренде 5 535 014 4 855 508
Обязательство по отложенному налогу на прибыль 1 876 244 487 049
Итого долгосрочных обязательств 80 711 813 77 055 176
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 214 445 857 150 114 189
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Акционерный капитал 12 269 12 269
Собственные акции (490 607) (490 607)
Эмиссионный доход 26 964 479 26 964 479
Резерв по выплатам на основе акций 1 313 691 1 313 691
Резерв изменения справедливой стоимости 49 486 49 486
Нераспределенная прибыль 120 080 307 98 185 038
Собственный капитал, причитающийся собственникам ROS AGRO PLC 147 929 625 126 034 356
Неконтролирующая доля участия (54 430) 42
ИТОГО СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА 147 875 195 126 034 398
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА 362 321 052 276 148 587

Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе за год

закончившийся 31 декабря 2021 года, в тысячах российских рублей (если не указано иное)

Год, закончившийся 31 декабря 2021 Год, закончившийся 31 декабря 2020
Выручка 222 932 439 158 971 035
Чистая прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции 3 409 309 5 890 447
Себестоимость продаж (169 248 281) (121 132 658)
Чистый (убыток)/прибыль от торговых операций с производными финансовыми инструментами (5) 10 552
Валовая прибыль 57 093 462 43 739 376
Коммерческие расходы (10 475 137) (9 760 841)
Общие и административные расходы (10 975 898) (7 377 449)
Восстановление резерва / (резерв) под обесценение займов выданных 4 574 481 (5 070 598)
Прочие операционные доходы, нетто 2 334 177 2 293 017
Прибыль от операционной деятельности 42 551 085 23 823 505
Процентные расходы (5 498 991) (4 804 995)
Процентные доходы, рассчитанные с использованием метода эффективной процентной ставки 6 511 247 5 122 640
Прочие аналогичные процентные доходы 2 099 641 2 042 176
Чистый (убыток)/прибыль от облигаций, предназначенных для торговли (1 630) (15 698)
Прочие финансовые расходы, нетто (705 356) (1 844 130)
Прибыль до налогообложения 44 955 996 24 323 498
Расходы по налогу на прибыль (3 552 144) (26 771)
Прибыль за год 41 433 852 24 296 727
Прочий совокупный доход
Статьи, которые не будут впоследствии реклассифицированы в состав прибыли или убытка за период:
доходы за вычетом убытков от инвестиций в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 56 556
налог на прибыль, отраженный непосредственно в прочем совокупном доходе (7 070)
Общий совокупный доход за год 41 433 852 24 346 213
Прибыль, причитающаяся:
  • собственникам ROS AGRO PLC
41 477 865 24 359 786
  • неконтролирующей доле участия
(44 013) (63 059)
Прибыль за год 41 433 852 24 296 727
Общий совокупный доход, причитающийся:
  • собственникам ROS AGRO PLC
41 477 865 24 409 272
  • неконтролирующей доле участия
(44 013) (63 059)
Общий совокупный доход за год 41 433 852 24 346 213
Прибыль, причитающаяся собственникам ROS AGRO PLC, в расчете на одну обыкновенную акцию, базовую и разводненную (в рублях на акцию) 1 541,57 905,39

Консолидированный отчет о движении денежных средств за год

закончившийся 31 декабря 2021 года, в тысячах российских рублей

Год, закончившийся 31 декабря 2021 Год, закончившийся 31 декабря 2020
Потоки денежных средств от операционной деятельности
Прибыль до налогообложения 44 955 996 24 323 498
Корректировки:
Амортизация основных средств и нематериальных активов 13 945 546 10 794 046
Процентные расходы 10 566 994 6 448 154
Государственные субсидии (7 846 960) (3 216 290)
Процентные доходы (8 610 888) (7 164 816)
Чистый убыток/(прибыль) от выбытия основных средств 4 424 (335 640)
Чистая прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции (3 409 309) (5 890 447)
Изменение резерва под обесценение займов выданных (4 574 481) 5 070 598
Изменение резерва под чистую стоимость реализации запасов 1 240 531 732 238
Финансовые расходы по аренде 591 558 580 276
Результат досрочного погашения кредита 131 363
Изменение резерва под обесценение дебиторской задолженности и предоплат 824 151 13 592
Убыток/(прибыль) от курсовых разниц, нетто (59 354) 1 698 846
Списание погибшего урожая 272 407 188 536
Чистый убыток от облигаций, предназначенных для продажи 1 630 15 698
Изменение резерва под обесценение авансов, выданных на приобретение основных средств 26 084 (29 620)
Изменение прочих резервов 314 918 179 796
Дивидендный доход (754 538) (560 568)
Реализованная отложенная прибыль первого дня (552 748) (993 558)
Убыток от выбытия прочих активов 256 144
Доход от погашения займов, выданных Группе компаний «Солнечные продукты» (605 233)
Прочие неденежные и неоперационные расходы/(доходы), нетто 234 325 (87 031)
Потоки денежных средств от операционной деятельности до учета изменений оборотного капитала 46 821 197 31 898 671
Изменение торговой и прочей дебиторской задолженности и авансов выданных (6 377 712) (1 920 133)
Изменение дебиторской задолженности по прочим налогам (2 814 518) (1 157 275)
Изменение запасов (4 236 443) (13 280 552)
Изменение биологических активов (2 340 945) (1 888 960)
Изменение торговой и прочей кредиторской задолженности 82 068 (209 572)
Изменение кредиторской задолженности по прочим налогам 3 278 845 708 164
Денежные средства от операционной деятельности 34 412 492 14 150 343
Налог на прибыль уплаченный (3 679 541) (2 033 327)
Чистый поток денежных средств от операционной деятельности 30 732 951 12 117 016
Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности
Приобретение основных средств (42 029 048) (12 405 295)
Приобретение нематериальных активов (1 042 618) (418 808)
Приобретение прав аренды земельных участков (68 772) (86 729)
Поступления от продажи основных средств 896 286 687 757
Приобретение запасов, предназначенных для строительства (476 322) (1 660 923)
Изменение денежных средств на банковских депозитах (18 000 000)
Приобретение ассоциированных компаний (102 000) (92 712)
Приобретение облигаций со сроком погашения свыше трех месяцев (197 523)
Поступление от продажи облигаций со сроком погашения свыше трех месяцев 220 282
Приобретение займов выданных (2 256 313) (13 829)
Погашение займов выданных 22 959 494 1 012 854
Изменения денежных средств, ограниченных к использованию 140 894 (143 454)
Проценты полученные 8 786 038 4 808 803
Дивиденды полученные 754 600 560 568
Приобретение прочих инвестиций (19 083)
Поступления от продажи прочих инвестиций 18 000
Поступления от продажи прочих активов 217 591
Поступления от продажи прочих инвестиций 434 633 65 938
Чистый поток денежных средств, использованных в инвестиционной деятельности (29 566 339) (7 883 353)
Потоки денежных средств от финансовой деятельности
Поступления от кредитов и займов 107 856 022 77 932 773
Погашение кредитов и займов (52 668 951) (65 389 365)
Проценты и прочие финансовые расходы уплаченные (4 591 935) (4 196 451)
Приобретение неконтролирующей доли участия (66 000)
Дивиденды, уплаченные собственникам ROS AGRO PLC (19 417 565) (5 134 426)
Поступления от государственных субсидий 2 879 218 2 192 483
Погашение обязательств по аренде – основная сумма (335 167) (123 044)
Прочая финансовая деятельность 21 631
Чистый поток денежных средств от финансовой деятельности 33 677 253 5 281 970
Влияние изменений валютных курсов на денежные средства и их эквиваленты (248 483) 180 386
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов 34 595 381 9 696 019
Денежные средства и их эквиваленты на начало года 11 866 798 2 170 779
Денежные средства и их эквиваленты на конец года 46 462 179 11 866 798

Информация по показателю скорректированной EBITDA по сегментам

на 31 декабря 2021 года

2021 Сахар Мясо Сельское хозяйство Масла и жиры Прочие Элиминация Итого
Выручка 36 360 566 39 628 064 41 881 010 125 236 601 719 452 (20 893 254) 222 932 439
Чистый (убыток)/прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции (370 486) 2 609 949 1 169 846 3 409 309
Себестоимость продаж (26 850 141) (33 744 934) (18 773 771) (108 855 523) (371 867) 19 347 955 (169 248 281)
  • в том числе амортизация
(2 766 162) (3 965 508) (2 547 072) (2 877 234) (9 186) (85 607) (12 250 769)
Чистый убыток от торговли производными финансовыми инструментами (5) (5)
Валовая прибыль 9 510 425 5 512 639 25 717 188 16 381 078 347 585 (375 453) 57 093 462
Коммерческие, общие и административные расходы (3 958 396) (5 728 548) (3 396 730) (7 463 073) (2 646 176) 1 741 888 (21 451 035)
  • в том числе амортизация
(72 862) (910 976) (357 854) (348 591) (90 101) 85 607 (1 694 777)
Прочие операционные доходы/(расходы), нетто 677 174 1 353 391 598 467 (726 058) 27 175 376 (26 744 173) 2 334 177
  • в том числе компенсация операционных расходов (государственные субсидии)
576 559 516 862 546 424 495 720 2 135 565
  • в т.ч. прочие разовые операционные корректировки
105 924 489 812 (37 563) (1 368 049) 27 067 942 (25 805 013) 453 053
Восстановление резерва под обесценение займов выданных 4 574 481 4 574 481
Прибыль от операционной деятельности 6 229 203 1 137 482 22 918 925 8 191 947 29 451 266 (25 377 738) 42 551 085
Корректировки
Амортизация в составе операционной прибыли 2 839 024 4 876 484 2 904 926 3 225 825 99 288 13 945 546
Разовые прочие операционные корректировки (105 924) (489 812) 37 563 1 368 049 (27 067 942) 25 805 013 (453 053)
Чистый (убыток)/прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции 370 486 (2 609 949) (1 169 846) (3 409 309)
Восстановление резерва под обесценение займов выданных (4 574 481) (4 574 481)
Скорректированная EBITDAНе является показателем, предусмотренным МСФО. 8 962 303 5 894 640 23 251 465 12 785 821 (2 091 869) (742 571) (4 574 481)

Информация по показателю скорректированной EBITDA по сегментам

на 31 декабря 2020 года

2020 Сахар Мясо Сельское хозяйство Масла и жиры Прочие Элиминация Итого
Выручка 28 112 519 32 434 214 34 347 506 79 726 251 631 108 (16 280 563) 158 971 035
Чистый (убыток)/прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции (681 302) 3 582 520 2 989 229 5 890 44
Себестоимость продаж (21 238 160) (27 375 635) (19 059 850) (64 547 430) (477 625) 11 566 042 (121 132 658)
  • в том числе амортизация
(2 605 853) (3 716 132) (2 861 216) (542 826) (10 639) (75 387) (9 812 053)
Чистый убыток от торговли производными финансовыми инструментами 10 552 10 552
Валовая прибыль 6 884 911 4 377 277 18 870 176 15 178 821 153 483 (1 725 292) 43 739 376
Коммерческие, общие и административные расходы (3 399 788) (2 713 324) (3 732 770) (6 730 675) (1 704 354) 1 142 621 (17 138 290)
  • в том числе амортизация
(83 738) (218 146) (386 864) (184 327) (184 305) 75 387 (981 993)
Прочие операционные доходы/(расходы), нетто 602 466 653 934 459 868 (533 103) 15 582 175 (14 472 323) 2 293 017
  • в том числе компенсация операционных расходов (государственные субсидии)
179 564 104 836 299 020 347 210 930 630
  • в т.ч. прочие разовые операционные корректировки
425 102 459 983 71 372 (732 371) 15 526 199 (13 936 656) 1 813 629
Восстановление резерва под обесценение займов выданных (5 070 598) (5 070 598)
Прибыль от операционной деятельности 4 087 589 2 317 887 15 597 274 7 915 043 8 960 706 (15 054 994) 23 823 505
Корректировки
Амортизация в составе операционной прибыли 2 689 591 3 934 278 3 248 080 727 153 194 944 10 794 046
Разовые прочие операционные корректировки (425 102) (459 983) (71 372) 732 371 (15 526 199) 13 936 656 (1 813 629)
Чистый (убыток)/прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции 681 302 (3 582 520) (2 989 229) (5 890 447)
Резерв под обесценение займов выданных 5 070 598 5 070 598
Скорректированная EBITDAНе является показателем, предусмотренным МСФО. 6 352 078 6 473 484 15 191 462 9 374 567 (1 299 951) (4 107 567) 31 984 073

Краткосрочные кредиты и займы

31.12.2021 31.12.2020
Банковские кредиты 90 806 471 32 762 452
Кредиты и займы, полученные от третьих лиц 16 600 16 600
Проценты, начисленные по займам от третьих лиц 246 615
Краткосрочная часть долгосрочных займов 17 925 523 18 973 808
Итого 108 748 840 51 753 475

Все краткосрочные кредиты и займы имеют фиксированную процентную ставку. Вышеуказанные кредиты и займы выражены в следующих валютах:

Процентная ставка 31.12.2021 Процентная ставка 31.12.2020
Российские рубли 1,0%–11,14% 108 748 840 1,0%–11,14% 51 753 475
Итого 108 748 840 51 753 475

Долгосрочные кредиты и займы

31.12.2021 31.12.2020
Банковские кредиты 81 900 548 82 149 528
За вычетом: краткосрочной части долгосрочных займов:
Банковские кредиты (17 925 523) (18 973 808)
Итого 63 975 025 63 175 720

Все краткосрочные кредиты и займы имеют фиксированную процентную ставку. Вышеуказанные кредиты и займы выражены в следующих валютах:

Процентная ставка 31.12.2021 Процентная ставка 31.12.2020
Российские рубли 1,0%–12,5% 63 975 025 1,0%–12,5% 63 175 720
Итого 63 975 025 63 175 720

чистый долг

31.12.2021 31.12.2020
Долгосрочные займы 63 975 025 63 175 720
Краткосрочные кредиты и займы 108 748 840 51 753 475
Денежные средства и их эквиваленты (46 462 179) (11 866 798)
Банковские депозиты в составе долгосрочных инвестиций (14 071 101) (13 900 000)
Банковские депозиты в составе краткосрочных инвестиций (18 519 392)
Долгосрочные облигации, удерживаемые до погашения (19 900 000) (19 900 000)
Долгосрочные облигации, предназначенные для продажи (165 129)
Краткосрочные облигации, удерживаемые до погашения (362 475) (197 523)
Чистый долгНе является показателем, предусмотренным МСФО. 73 408 718 68 899 745
Включая долгосрочный чистый долг 30 003 924 29 210 591
Включая краткосрочный чистый долг 43 404 794 39 689 154
Скорректированная EBITDAНе является показателем, предусмотренным МСФО. 48 059 789 31 984 073
Чистый долг / Скорректированная EBITDAНе является показателем, предусмотренным МСФО. 1,53 2,15