Обзор финансовых результатов

«Русагро» ежегодно готовит консолидированную и отдельную финансовую отчетность согласно международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) и отчет независимого аудитора. В 2021 году Компания сменила PricewaterhouseCoopers Limited в качестве аудитора и назначила компанию KPMG Limited Chartered Accountants.

По мнению аудитора, подготовленная консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях консолидированное финансовое положение ROS AGRO PLC и ее дочерних обществ по состоянию на 31 декабря 2021 года, а также ее консолидированные финансовые результаты и консолидированное движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с МСФО, принятыми Европейским союзом, и гл. 113 Закона Кипра «О компаниях».

Полная версия аудированной консолидированной отчетности ROS AGRO PLC и аудированной отдельной отчетности ROS AGRO PLC за 2021 год, включая примечания к ключевым консолидированным показателям, размещены на официальном сайте Компании.

	31.12.2021	31.12.2020
АКТИВЫ
Оборотные активы
Денежные средства и их эквиваленты	46 462 179	11 866 798
Денежные средства с ограниченным правом использования	47	143 637
Краткосрочные инвестиции	21 001 760	19 583 523
Торговая и прочая дебиторская задолженность	12 558 401	9 512 286
Предоплаты (авансы выданные)	5 414 032	2 941 224
Дебиторская задолженность по текущему налогу на прибыль	1 532 726	646 162
Прочие налоги к возмещению	8 321 193	5 506 675
Запасы	69 756 363	63 266 389
Краткосрочные биологические активы	7 752 670	5 734 979
Итого оборотных активов	172 799 371	119 201 673
Внеоборотные активы
Основные средства	119 159 412	87 519 088
Запасы, предназначенные для строительства	1 604 570	3 353 330
Активы в форме права пользования	7 346 538	6 934 567
Гудвилл	2 364 942	2 364 942
Авансы, выданные на приобретение основных средств	7 355 467	6 905 003
Долгосрочные биологические активы	2 744 863	2 528 128
Долгосрочные инвестиции	42 527 657	42 692 320
Инвестиции в ассоциированные компании	359 782	257 782
Отложенные активы по налогу на прибыль	4 835 268	3 566 168
Нематериальные активы	1 144 057	619 793
Прочие внеоборотные активы	79 125	205 793
Итого внеоборотных активов	189 521 681	156 946 914
ИТОГО АКТИВОВ	362 321 052	276 148 587
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Краткосрочные обязательства
Краткосрочные кредиты и займы	108 748 840	51 753 475
Обязательства по аренде	1 130 831	943 859
Торговая и прочая кредиторская задолженность	15 440 635	16 016 138
Кредиторская задолженность по текущему налогу на прибыль	464 471	69 546
Прочие налоги к уплате	7 454 558	4 096 199
Резерв по прочим обязательствам и платежам	494 709	179 796
Итого краткосрочных обязательств	133 734 044	73 059 013
Долгосрочные обязательства
Долгосрочные займы	63 975 025	63 175 720
Государственные субсидии	9 325 530	8 536 899
Обязательства по аренде	5 535 014	4 855 508
Обязательство по отложенному налогу на прибыль	1 876 244	487 049
Итого долгосрочных обязательств	80 711 813	77 055 176
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	214 445 857	150 114 189
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Акционерный капитал	12 269	12 269
Собственные акции	(490 607)	(490 607)
Эмиссионный доход	26 964 479	26 964 479
Резерв по выплатам на основе акций	1 313 691	1 313 691
Резерв изменения справедливой стоимости	49 486	49 486
Нераспределенная прибыль	120 080 307	98 185 038
Собственный капитал, причитающийся собственникам ROS AGRO PLC	147 929 625	126 034 356
Неконтролирующая доля участия	(54 430)	42
ИТОГО СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА	147 875 195	126 034 398
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА	362 321 052	276 148 587

	Год, закончившийся 31 декабря 2021	Год, закончившийся 31 декабря 2020
Выручка	222 932 439	158 971 035
Чистая прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции	3 409 309	5 890 447
Себестоимость продаж	(169 248 281)	(121 132 658)
Чистый (убыток)/прибыль от торговых операций с производными финансовыми инструментами	(5)	10 552
Валовая прибыль	57 093 462	43 739 376
Коммерческие расходы	(10 475 137)	(9 760 841)
Общие и административные расходы	(10 975 898)	(7 377 449)
Восстановление резерва / (резерв) под обесценение займов выданных	4 574 481	(5 070 598)
Прочие операционные доходы, нетто	2 334 177	2 293 017
Прибыль от операционной деятельности	42 551 085	23 823 505
Процентные расходы	(5 498 991)	(4 804 995)
Процентные доходы, рассчитанные с использованием метода эффективной процентной ставки	6 511 247	5 122 640
Прочие аналогичные процентные доходы	2 099 641	2 042 176
Чистый (убыток)/прибыль от облигаций, предназначенных для торговли	(1 630)	(15 698)
Прочие финансовые расходы, нетто	(705 356)	(1 844 130)
Прибыль до налогообложения	44 955 996	24 323 498
Расходы по налогу на прибыль	(3 552 144)	(26 771)
Прибыль за год	41 433 852	24 296 727
Прочий совокупный доход
Статьи, которые не будут впоследствии реклассифицированы в состав прибыли или убытка за период:
доходы за вычетом убытков от инвестиций в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	–	56 556
налог на прибыль, отраженный непосредственно в прочем совокупном доходе	–	(7 070)
Общий совокупный доход за год	41 433 852	24 346 213
Прибыль, причитающаяся:
собственникам ROS AGRO PLC	41 477 865	24 359 786
неконтролирующей доле участия	(44 013)	(63 059)
Прибыль за год	41 433 852	24 296 727
Общий совокупный доход, причитающийся:
собственникам ROS AGRO PLC	41 477 865	24 409 272
неконтролирующей доле участия	(44 013)	(63 059)
Общий совокупный доход за год	41 433 852	24 346 213
Прибыль, причитающаяся собственникам ROS AGRO PLC, в расчете на одну обыкновенную акцию, базовую и разводненную (в рублях на акцию)	1 541,57	905,39

	Год, закончившийся 31 декабря 2021	Год, закончившийся 31 декабря 2020
Потоки денежных средств от операционной деятельности
Прибыль до налогообложения	44 955 996	24 323 498
Корректировки:
Амортизация основных средств и нематериальных активов	13 945 546	10 794 046
Процентные расходы	10 566 994	6 448 154
Государственные субсидии	(7 846 960)	(3 216 290)
Процентные доходы	(8 610 888)	(7 164 816)
Чистый убыток/(прибыль) от выбытия основных средств	4 424	(335 640)
Чистая прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции	(3 409 309)	(5 890 447)
Изменение резерва под обесценение займов выданных	(4 574 481)	5 070 598
Изменение резерва под чистую стоимость реализации запасов	1 240 531	732 238
Финансовые расходы по аренде	591 558	580 276
Результат досрочного погашения кредита	–	131 363
Изменение резерва под обесценение дебиторской задолженности и предоплат	824 151	13 592
Убыток/(прибыль) от курсовых разниц, нетто	(59 354)	1 698 846
Списание погибшего урожая	272 407	188 536
Чистый убыток от облигаций, предназначенных для продажи	1 630	15 698
Изменение резерва под обесценение авансов, выданных на приобретение основных средств	26 084	(29 620)
Изменение прочих резервов	314 918	179 796
Дивидендный доход	(754 538)	(560 568)
Реализованная отложенная прибыль первого дня	(552 748)	(993 558)
Убыток от выбытия прочих активов	256 144	–
Доход от погашения займов, выданных Группе компаний «Солнечные продукты»	(605 233)	–
Прочие неденежные и неоперационные расходы/(доходы), нетто	234 325	(87 031)
Потоки денежных средств от операционной деятельности до учета изменений оборотного капитала	46 821 197	31 898 671
Изменение торговой и прочей дебиторской задолженности и авансов выданных	(6 377 712)	(1 920 133)
Изменение дебиторской задолженности по прочим налогам	(2 814 518)	(1 157 275)
Изменение запасов	(4 236 443)	(13 280 552)
Изменение биологических активов	(2 340 945)	(1 888 960)
Изменение торговой и прочей кредиторской задолженности	82 068	(209 572)
Изменение кредиторской задолженности по прочим налогам	3 278 845	708 164
Денежные средства от операционной деятельности	34 412 492	14 150 343
Налог на прибыль уплаченный	(3 679 541)	(2 033 327)
Чистый поток денежных средств от операционной деятельности	30 732 951	12 117 016
Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности
Приобретение основных средств	(42 029 048)	(12 405 295)
Приобретение нематериальных активов	(1 042 618)	(418 808)
Приобретение прав аренды земельных участков	(68 772)	(86 729)
Поступления от продажи основных средств	896 286	687 757
Приобретение запасов, предназначенных для строительства	(476 322)	(1 660 923)
Изменение денежных средств на банковских депозитах	(18 000 000)	–
Приобретение ассоциированных компаний	(102 000)	(92 712)
Приобретение облигаций со сроком погашения свыше трех месяцев	–	(197 523)
Поступление от продажи облигаций со сроком погашения свыше трех месяцев	220 282	–
Приобретение займов выданных	(2 256 313)	(13 829)
Погашение займов выданных	22 959 494	1 012 854
Изменения денежных средств, ограниченных к использованию	140 894	(143 454)
Проценты полученные	8 786 038	4 808 803
Дивиденды полученные	754 600	560 568
Приобретение прочих инвестиций	(19 083)	–
Поступления от продажи прочих инвестиций	18 000	–
Поступления от продажи прочих активов	217 591	–
Поступления от продажи прочих инвестиций	434 633	65 938
Чистый поток денежных средств, использованных в инвестиционной деятельности	(29 566 339)	(7 883 353)
Потоки денежных средств от финансовой деятельности
Поступления от кредитов и займов	107 856 022	77 932 773
Погашение кредитов и займов	(52 668 951)	(65 389 365)
Проценты и прочие финансовые расходы уплаченные	(4 591 935)	(4 196 451)
Приобретение неконтролирующей доли участия	(66 000)	–
Дивиденды, уплаченные собственникам ROS AGRO PLC	(19 417 565)	(5 134 426)
Поступления от государственных субсидий	2 879 218	2 192 483
Погашение обязательств по аренде – основная сумма	(335 167)	(123 044)
Прочая финансовая деятельность	21 631	–
Чистый поток денежных средств от финансовой деятельности	33 677 253	5 281 970
Влияние изменений валютных курсов на денежные средства и их эквиваленты	(248 483)	180 386
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов	34 595 381	9 696 019
Денежные средства и их эквиваленты на начало года	11 866 798	2 170 779
Денежные средства и их эквиваленты на конец года	46 462 179	11 866 798

2021	Сахар	Мясо	Сельское хозяйство	Масла и жиры	Прочие	Элиминация	Итого
Выручка	36 360 566	39 628 064	41 881 010	125 236 601	719 452	(20 893 254)	222 932 439
Чистый (убыток)/прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции	–	(370 486)	2 609 949	–	–	1 169 846	3 409 309
Себестоимость продаж	(26 850 141)	(33 744 934)	(18 773 771)	(108 855 523)	(371 867)	19 347 955	(169 248 281)
в том числе амортизация	(2 766 162)	(3 965 508)	(2 547 072)	(2 877 234)	(9 186)	(85 607)	(12 250 769)
Чистый убыток от торговли производными финансовыми инструментами	–	(5)	–	–	–	–	(5)
Валовая прибыль	9 510 425	5 512 639	25 717 188	16 381 078	347 585	(375 453)	57 093 462
Коммерческие, общие и административные расходы	(3 958 396)	(5 728 548)	(3 396 730)	(7 463 073)	(2 646 176)	1 741 888	(21 451 035)
в том числе амортизация	(72 862)	(910 976)	(357 854)	(348 591)	(90 101)	85 607	(1 694 777)
Прочие операционные доходы/(расходы), нетто	677 174	1 353 391	598 467	(726 058)	27 175 376	(26 744 173)	2 334 177
в том числе компенсация операционных расходов (государственные субсидии)	576 559	516 862	546 424	495 720	–	–	2 135 565
в т.ч. прочие разовые операционные корректировки	105 924	489 812	(37 563)	(1 368 049)	27 067 942	(25 805 013)	453 053
Восстановление резерва под обесценение займов выданных	–	–	–	–	4 574 481	–	4 574 481
Прибыль от операционной деятельности	6 229 203	1 137 482	22 918 925	8 191 947	29 451 266	(25 377 738)	42 551 085
Корректировки
Амортизация в составе операционной прибыли	2 839 024	4 876 484	2 904 926	3 225 825	99 288	–	13 945 546
Разовые прочие операционные корректировки	(105 924)	(489 812)	37 563	1 368 049	(27 067 942)	25 805 013	(453 053)
Чистый (убыток)/прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции	–	370 486	(2 609 949)	–	–	(1 169 846)	(3 409 309)
Восстановление резерва под обесценение займов выданных	–	–	–	–	(4 574 481)	–	(4 574 481)
Скорректированная EBITDAНе является показателем, предусмотренным МСФО.	8 962 303	5 894 640	23 251 465	12 785 821	(2 091 869)	(742 571)	(4 574 481)

2020	Сахар	Мясо	Сельское хозяйство	Масла и жиры	Прочие	Элиминация	Итого
Выручка	28 112 519	32 434 214	34 347 506	79 726 251	631 108	(16 280 563)	158 971 035
Чистый (убыток)/прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции	–	(681 302)	3 582 520	–	–	2 989 229	5 890 44
Себестоимость продаж	(21 238 160)	(27 375 635)	(19 059 850)	(64 547 430)	(477 625)	11 566 042	(121 132 658)
в том числе амортизация	(2 605 853)	(3 716 132)	(2 861 216)	(542 826)	(10 639)	(75 387)	(9 812 053)
Чистый убыток от торговли производными финансовыми инструментами	10 552	–	–	–	–	–	10 552
Валовая прибыль	6 884 911	4 377 277	18 870 176	15 178 821	153 483	(1 725 292)	43 739 376
Коммерческие, общие и административные расходы	(3 399 788)	(2 713 324)	(3 732 770)	(6 730 675)	(1 704 354)	1 142 621	(17 138 290)
в том числе амортизация	(83 738)	(218 146)	(386 864)	(184 327)	(184 305)	75 387	(981 993)
Прочие операционные доходы/(расходы), нетто	602 466	653 934	459 868	(533 103)	15 582 175	(14 472 323)	2 293 017
в том числе компенсация операционных расходов (государственные субсидии)	179 564	104 836	299 020	347 210	–	–	930 630
в т.ч. прочие разовые операционные корректировки	425 102	459 983	71 372	(732 371)	15 526 199	(13 936 656)	1 813 629
Восстановление резерва под обесценение займов выданных	–	–	–	–	(5 070 598)	–	(5 070 598)
Прибыль от операционной деятельности	4 087 589	2 317 887	15 597 274	7 915 043	8 960 706	(15 054 994)	23 823 505
Корректировки
Амортизация в составе операционной прибыли	2 689 591	3 934 278	3 248 080	727 153	194 944	–	10 794 046
Разовые прочие операционные корректировки	(425 102)	(459 983)	(71 372)	732 371	(15 526 199)	13 936 656	(1 813 629)
Чистый (убыток)/прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции	–	681 302	(3 582 520)	–	–	(2 989 229)	(5 890 447)
Резерв под обесценение займов выданных	–	–	–	–	5 070 598	–	5 070 598
Скорректированная EBITDAНе является показателем, предусмотренным МСФО.	6 352 078	6 473 484	15 191 462	9 374 567	(1 299 951)	(4 107 567)	31 984 073

	31.12.2021	31.12.2020
Банковские кредиты	90 806 471	32 762 452
Кредиты и займы, полученные от третьих лиц	16 600	16 600
Проценты, начисленные по займам от третьих лиц	246	615
Краткосрочная часть долгосрочных займов	17 925 523	18 973 808
Итого	108 748 840	51 753 475

Все краткосрочные кредиты и займы имеют фиксированную процентную ставку. Вышеуказанные кредиты и займы выражены в следующих валютах:

	Процентная ставка	31.12.2021	Процентная ставка	31.12.2020
Российские рубли	1,0%–11,14%	108 748 840	1,0%–11,14%	51 753 475
Итого		108 748 840		51 753 475

	31.12.2021	31.12.2020
Банковские кредиты	81 900 548	82 149 528
За вычетом: краткосрочной части долгосрочных займов:
Банковские кредиты	(17 925 523)	(18 973 808)
Итого	63 975 025	63 175 720

	Процентная ставка	31.12.2021	Процентная ставка	31.12.2020
Российские рубли	1,0%–12,5%	63 975 025	1,0%–12,5%	63 175 720
Итого		63 975 025		63 175 720

	31.12.2021	31.12.2020
Долгосрочные займы	63 975 025	63 175 720
Краткосрочные кредиты и займы	108 748 840	51 753 475
Денежные средства и их эквиваленты	(46 462 179)	(11 866 798)
Банковские депозиты в составе долгосрочных инвестиций	(14 071 101)	(13 900 000)
Банковские депозиты в составе краткосрочных инвестиций	(18 519 392)	–
Долгосрочные облигации, удерживаемые до погашения	(19 900 000)	(19 900 000)
Долгосрочные облигации, предназначенные для продажи	–	(165 129)
Краткосрочные облигации, удерживаемые до погашения	(362 475)	(197 523)
Чистый долгНе является показателем, предусмотренным МСФО.	73 408 718	68 899 745
Включая долгосрочный чистый долг	30 003 924	29 210 591
Включая краткосрочный чистый долг	43 404 794	39 689 154
Скорректированная EBITDAНе является показателем, предусмотренным МСФО.	48 059 789	31 984 073
Чистый долг / Скорректированная EBITDAНе является показателем, предусмотренным МСФО.	1,53	2,15